发展低碳金融，应当建立包括碳基金、低碳贷款、低碳保险、碳金融市场及碳交易机制在内的一系列创新金融工具为支撑的碳金融体系。在其中，碳交易市场作为低碳金融的基础，占据重要的地位。

       商业银行作为现代经济中连接国民经济各部门的纽带，担负着微观主体和金融中介的双重身份，其贷款政策对经济的发展具有导向性作用。一个完整的碳金融框架下商业银行运行机制应当以低碳信贷理念为核心，包括管理部门、低碳信贷产品开发、低碳信贷风险管理体系及低碳报告制度在内的综合性运行体系。

       低碳理念的建立，是现代商业银行建立碳金融的关键。随着我国加快经济发展方式转变的政策、路径的确立，宏观和微观层面都将发生发展模式理念的变化。政府从宏观经济管理角度对绿色经济的政策鼓励和扶持，对传统高耗能、高排放、高污染行业发展的限制和约束，实体经济从微观出发的自我发展路径的选择，反馈在中观领域，商业银行必然要顺应经济发展趋势尽快树立起低碳经济和碳金融理念并体现在其贷款资源的分配和贷款方向的选择中。

       低碳管理体系和有效的激励约束机制的建立是保证商业银行实施碳金融的内部管理保障。商业银行必须与政府监管部门共同努力，建立有效的激励与约束机制，为商业银行实施低碳信贷提供动力和压力。其中，不仅要有对商业银行违规向环境违法项目或企业贷款的行为实行责任追究和处罚措施，还要有对切实执行低碳信贷成效显著的商业银行实行奖励的政策。同时，应该制定相应的配套政策，如减免税收、财政贴息等财政政策，以调动商业银行推行低碳信贷的积极性。

       现阶段商业银行应当以风能、水循环、电动车以及各种循环经济等领域的开发和生产企业和产品为对象，开发提高能源效率、清洁机制下的低碳信贷产品，包括为节能环保企业提供全方位的金融服务，清洁能源、生物多样化保护、小额信贷等，探索和创新低碳信贷产品。为此一方面要将贷款项目按环境与社会标准进行分类过滤。对于高风险贷款项目，贷款申请者必须完成社会及环境评估，而且必须在与当地利益相关者磋商后办理环境管理企划书，说明如何减少或监测贷款项目在环境与社会方面的风险。另一方面贷款项目进行环境要素评估。具体评价程序可以是所示形成的程序链:企业对贷款项目向银行提出贷款申请，银行接到申请后由专业环境部门对贷款项目进行环境评估。商业银行贷款项目的环境要素评估必须考虑社会及环境条件基准、可再生自然资源的可持续管理和使用、能源的有效生产和运输及使用、污染预防和污染控制以及废弃物的处理等。对于低碳的项目银行根据环境等级评价标准给予不同程度的贷款优惠与扶持;对高碳项目与高碳产品责令其对项目方案进行整改，整改合格后由环境部门根据环境评价等级予以不同利率的贷款，不合格的不予贷款，商业银行这样就可通过低碳信贷评审对企业的投资做出导向性的规范。

       由于碳金融业务属于新的业务领域，商业银行开展碳金融业务，不仅会面临基本的市场风险、信用风险和操作风险，还会面临较大的政策风险和法律风险。因此，商业银行应该加强信贷业务的环境风险评估，降低和转移风险，将风险控制在可以承受的限度之内。碳金融业务的风险管理主要建立低碳信贷风险识别系统、低碳信贷风险量化系统以及低碳信贷风险控制系统，对整个低碳信贷风险过程予以监控。目前，低碳贷款整体上呈现出一种供不应求的态势，意味着我国商业银行在项目融资中有较强的议价能力，首先应选择那些经济强度好、外部担保强的项目。这样，就可以有效地规避由低碳贷款而带来的风险。

       商业银行应当定期通过建立可持续发展报告，从环境与可持续发展的角度对社会责任的内涵做出阐释，向利益相关者披露企业改善环境和社会业绩的行动、行动的结果及未来的战略。低碳报告制度的建立体现了商业银行所蕴含的绿色理念以及实现的环境与社会效益，也鼓励企业自身发布报告。（完）