“十二五”期间，我国开始逐步建立碳排放权交易市场，分别在北京（2013年11月28日）、上海（2013年11月26日）、天津（2013年12月26日）、重庆（2014年6月19日）、广东（2013年12月19日）、深圳（2013年6月18日）和湖北（2014年4月12日）建立了7个试点。2017年启动全国碳排放交易，实施碳排放交易制度，主要涉及电力、工业、建筑、航空等行业。山西从2015年开始起步建设碳排放权交易市场，目前依托山西环境能源交易所进行碳排放权交易和项目减排量交易。山西碳排放权交易市场建立和发展，是综合考虑能源-环境-经济三者之间的关系、创新和改进环境治理模式、打好污染防治攻坚战必不可少的举措，也能有效助推山西将转型综改进行到底和山西经济的高质量转型发展。本文应用经济学相关理论，在前人研究基础上，着重从理论角度提出山西碳排放权交易市场的几点思考。

　　一、理论基础

　　碳排放权交易简称碳交易，是把CO2排放权作为一种商品，允许在碳市场上进行买卖，并由市场确定其价格的一种交易机制。它体现出通过市场机制解决温室效应这一环境问题的外部不经济性，来实现CO2为代表的温室气体的减排。其理论基础在于：（1）科斯定理，科斯第一、第二、第三定理论证了产权与资源配置的关系，并说明在产权明晰的前提下，市场交易可以解决外部性问题。（2）排污权交易，我国目前的碳交易采用了类似欧盟排放交易体系（EUETS）的制度设计，实质为总量控制下的排放权交易。（3）污染者付费原则，CO2的排放者（目前涉及电力、工业、建筑、航空等行业的排污企业）应承担污染造成的环境成本和治理污染的费用，使外部成本内部化。（4）产权理论，环境资源产权不同于私人物品的产权，一般不具有排他性，属于公有产权。就碳排放权而言，初始产权是共有产权，产权代表者是政府，政府代表公众把碳配额分配给排放企业，企业获得排放权之后才能排污。而二级市场上的碳交易，一般是排放企业与企业之间进行的已拥有的政府分配的碳配额的交易，此时碳排放权是私有产权，交易价格就由市场供给和需求决定。

　　二、经济意义

　　1.理论意义

　　（1）在碳交易下，企业要取得碳排放权必须支付相应的价格，这意味着它成为一些企业生产投入的生产要素。不但体现了碳排放权是稀缺资源，更体现了环境资源、环境容量的稀缺性和价值性。碳交易价格机制的形成，可有效利用环境资源，实现环境-经济协调发展。

　　（2）碳排放权像商品一样流通，通过产权制度设计体现出市场对环境资源的配置。为市场解决其他环境问题奠定了理论基础和参考价值。

　　（3）企业依据自身的边际减排成本和碳价格的比较，在自行减排和购买碳排放权之间进行选择，从而节约企业的成本，也使市场以最低成本实现环境资源的有效配置。

　　（4）碳交易实在总量控制下的碳排放权交易，是一种环境经济手段。碳交易一定程度上可以节约政府对CO2排放问题的管理费用，也使政府对CO2排放进行宏观调控。

　　2.现实意义

　　（1）首先，碳排放权交易机制建立和市场的形成有助于山西“十三五”期间碳强度下降18%目标的实现。其次，它是山西应对气候变化，坚持绿色可持续发展，建设生态文明，实现高质量转型发展，将转型综改进行到底的有效途径之一。

　　（2）有助于山西能源结构的优化。

　　山西作为煤老大，其能源生产和消费是以煤炭为主。以能源消费为例，以化石能源为主，化石能源消费占比从大到小依次为：煤炭、电力、天然气、石油。任何能源在其生产、运输、转换、消费过程的一个或几个阶段都会对环境产生影响。而温室气体的主要排放源就为化石能源的生产和消费。煤炭在生产、消费、转化电力的过程中排放的气体废物中主要包含CO2。碳交易是在总量控制下，有效进行碳资源的配置。由于非化石能源CO2的排放量少，碳交易能够促进能源结构优化，逐步降低化石能源尤其是煤炭占一次能源比重，提高非化石能源如太阳能、风能、地热能等新能源占一次能源比重。以电力为例，在碳交易下山西煤电可以逐渐转向以光伏、风、水等清洁能源发电，降低CO2的排放。

　　（3）促进山西产业结构优化。山西能源消费结构中，第二产业能源消费占比最大，山西碳排放的重点来源也是第二产业。目前，碳交易主要涉及电力、工业、建筑等高污染高能耗行业，这样用经济手段让污染性企业为排污付出代价，降低二氧化碳排放，促使山西电力企业、煤炭企业等进行产品升级、技术创新甚至转型，促进山西新能源企业、环保产业、服务业的发展，推动山西经济向绿色低碳转型。同时，深圳的经验也显示出碳交易可以促进产业结构优化。

　　三、有效建设的建议

　　1.政府角度

　　（1）山西碳交易市场基础比较薄弱，建设中可以借鉴深圳、湖北等7个试点碳市场的经验进行交易制度和规则设计。（2）根据山西经济发展和环境质量科学确定碳配额总量，对于高污染高能耗行业如煤炭、电力行业等配额进行约束，并根据实际情况动态调整配额。（3）对碳排放权的初始价格进行合理定价，确保在一级市场上反映出环境资源的机会成本和稀缺。（4）制定激励性政策，鼓励企业积极参与碳交易。例如对于一些使用新能源或通过技术创新而节约碳排放权的企业，可以进行税收减免、信贷优先等。（5）逐步建设和完善相应的政策法规以及对市场的监管、核查体系。

　　2.市场角度

　　（1）拥有良好的市场秩序和环境，有助于形成合理的碳排放权的交易价格。（2）加大市场开放度，吸引更多企业参与碳交易，形成良性竞争，尽量避免个别企业形成垄断。（3）依托碳配额，开发碳金融产品，并与ccer相结合，使碳市场交易多元化，有效配置资源。

（作者单位：山西财经大学）